Paso 1
Cómo darte de alta como autónomo
Darte de alta es más sencillo de lo que parece, pero el orden importa. Un error en los plazos puede costarte perder la tarifa plana o enfrentarte a una sanción. Esto es lo que tienes que hacer:
1
Alta en Hacienda — Modelo 036 o 037
El 037 es más sencillo y válido para la mayoría. Aquí declaras la actividad económica (epígrafe IAE) y el régimen de IVA e IRPF que vas a usar. Hazlo el mismo día que el alta en la Seguridad Social.
2
Alta en el RETA — Seguridad Social
A través de Import@ss con certificado digital o Cl@ve, o presencialmente con el modelo TA.0521. Debes indicar tu estimación de ingresos netos mensuales para que te asignen el tramo de cuota correcto.
3
Elige tu mutua colaboradora
Desde 2023 es obligatorio cubrir cese de actividad, incapacidad temporal y accidentes. Si no eliges mutua, la Tesorería te asigna una de oficio.
4
Solicita la tarifa plana (si es tu primera vez)
Márcala en el propio formulario de alta. No se puede pedir después. Si la olvidas, pierdes el beneficio.
⚠️
Cuidado con los plazos
El alta en Hacienda y en la Seguridad Social deben hacerse el mismo día o la Seguridad Social puede entender que empezaste antes y denegarte la tarifa plana. Además, el alta fuera de plazo puede acarrear multas de entre 3.750 € y 12.000 €.
Cuota mensual
¿Cuánto se paga de autónomo en 2025/2026?
Desde 2023 la cuota ya no es fija: se calcula según tus ingresos netos reales (ingresos menos gastos deducibles). Hay 15 tramos. Puedes cambiar tu tramo hasta 6 veces al año para adaptarte a cómo te va el negocio.
Para 2026 las cuotas se han mantenido iguales a 2025, salvo una pequeña subida del 0,1% por el MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional).
Ingresos netos hasta 670 €/mes
200 €/mes
Entre 670 € y 900 €/mes
220 €/mes
Entre 900 € y 1.166 €/mes
260 €/mes
Entre 1.166 € y 1.300 €/mes
275 €/mes
Entre 1.700 € y 2.030 €/mes
350 €/mes
Entre 2.760 € y 3.190 €/mes
440 €/mes
Más de 6.000 €/mes
590 €/mes
💡
¿Cómo se calculan los ingresos netos?
Ingresos brutos menos gastos deducibles, menos un 7% adicional por gastos de difícil justificación. Importante: el IVA no cuenta como ingreso, ese dinero es de Hacienda.
Bonificación
La tarifa plana: 80 € al mes el primer año
Si es la primera vez que te das de alta como autónomo, tienes derecho a pagar solo 80 € al mes durante los primeros 12 meses (en la práctica unos 90 € sumando el MEI y cese de actividad). Es un ahorro enorme respecto a la cuota normal.
✓
Duración: 12 meses, ampliables a 24
Si al terminar el primer año tus ingresos netos siguen por debajo del Salario Mínimo Interprofesional, puedes pedir 12 meses más a 80 €.
✓
Requisito principal: no haber sido autónomo en los últimos 2 años
(3 años si ya disfrutaste de tarifa plana antes). Tampoco puedes tener deudas con Hacienda o la Seguridad Social.
✗
Cuidado: darte de baja durante la tarifa plana la cancela
Si te das de baja en el RETA mientras disfrutas de la tarifa plana, no podrás volver a solicitarla hasta pasados 36 meses.
Fiscal
Impuestos que tienes que presentar
Ser autónomo implica gestionar tus propios impuestos cada trimestre. Los principales son el IVA y el IRPF. Aquí un resumen de lo que toca presentar y cuándo:
| Modelo |
Qué es |
Cuándo |
Tipo |
| Modelo 303 |
IVA trimestral |
Enero, abril, julio, octubre |
Trimestral |
| Modelo 130 |
Pago a cuenta IRPF (estimación directa) |
Enero, abril, julio, octubre |
Trimestral |
| Modelo 115 |
Retención alquiler local (si tienes) |
Enero, abril, julio, octubre |
Trimestral |
| Modelo 390 |
Resumen anual IVA |
Enero del año siguiente |
Anual |
| Modelo 100 |
Declaración de la Renta (IRPF anual) |
Abril – junio |
Anual |
| Modelo 347 |
Operaciones con terceros (+3.005 €) |
Febrero |
Anual |
✅
Estimación directa simplificada vs. normal
La mayoría de autónomos tributan en estimación directa simplificada: pagas por lo que ganas de verdad (ingresos menos gastos). Solo si facturas más de 600.000 €/año pasas a la modalidad normal.
Día a día
Obligaciones del autónomo en el día a día
Más allá de los impuestos trimestrales, hay una serie de cosas que debes tener en orden siempre. Estas son las más importantes:
📄
Emitir facturas correctas
Toda venta o servicio necesita factura con número correlativo, datos del cliente, base imponible, tipo de IVA y retención si aplica. Desde 2026 entra en vigor Verifactu: las facturas tendrán que generarse con software homologado.
📁
Guardar todos los justificantes de gasto
Para deducir un gasto necesitas factura a tu nombre, no solo ticket. Y el gasto tiene que estar vinculado a tu actividad. Guarda todo durante al menos 4 años (plazo de prescripción de Hacienda).
📅
Revisar tus ingresos y ajustar el tramo de cuota
Puedes cambiar tu base de cotización hasta 6 veces al año. Si te va mejor de lo previsto, comunícalo para evitar la regularización anual con recargo. Si te va peor, bájala y paga menos.
🏥
Gestionar tus bajas correctamente
Desde el cuarto día de baja por enfermedad tienes derecho a prestación, siempre que estés al corriente de pagos y hayas cotizado al menos 180 días en los últimos 5 años.
Cierre
Cómo darte de baja sin problemas
Si decides parar la actividad, tienes que hacer dos trámites por separado. Olvidar uno de los dos es un error muy común que tiene consecuencias.
1
Baja en Hacienda — Modelo 036/037
Comunica el cese de actividad. Si no lo haces, Hacienda seguirá esperando tus declaraciones trimestrales y te sancionará por no presentarlas.
2
Baja en el RETA — Seguridad Social
A través de Import@ss o presencialmente. Puedes darte de baja y de alta tantas veces como quieras, pero solo 3 veces al año con fecha exacta. El resto, desde el primer día del mes.
⚠️
No olvides el último trimestre
Aunque te des de baja a mitad de año, tienes que presentar las declaraciones de los trimestres trabajados. También la declaración de la renta del año completo el año siguiente.
